Aracı kuruluşlar tarafından tutulacak belgeler

Öncelikle konu ile ilgili çok kısa birkaç önemli bilgi verdikten sonra aracı kurumlar tarafından tutulması zorunlu belgeleri tanıtıcam...

* Müşteri emirlerine ilişkin tüm elektronik kayıtlar, düzenlenme tarihinden itibaren 5 yıl süreyle saklanır.

* Sözlü emirlere ilişkin ses kayıtları , emir tarihinden sonra gelen takvim yılı başından itibaren 2 yıl süreyle saklanır.

* Aracı kuruluşlar hesap ekstrelerini aylık dönemler itibariyle ilgili dönemi izleyen 7 gün içinde müştrilerin adreslerine göndermek zorundalar.

* Müşterilerin adres bilgileri değişikliği , aracı kuruluş tarafından 2 gün içerisinde Takasbank'a bildirilmesi zorunludur.

* Menkul kıymet işlemleri ile ilgili muhasebe kayıtlarını 1 gün içinde yasal defterlerine işlemek zorundadır.

* Muhasebe hesapları işleyişinde , aracı kurum hesap planı nı esas alırlar.

* Aracı kuruluşların kendi portföylerinde gerçekleştirdikleri işlemlerde , muhasebe kayıtlarının "sürekli envanter" yöntemine göre yapılması ; menkul kıymetin birim maliyetinin de " "hareketli ağırlıklı ortalama " yöntemine göre belirlenmesi zorunludur.

***

Aracı kuruluşlar tarafından tutulması zorunlu belgeler;

Nakit alındı- Ödendi belgesi ;
Müşterilerden tahsilat yapıldığında ve ödeme yapıldığında düzenlenir.

İşlem sonuç formu;
Yapılan alım satımların, verilen hizmetlerin ve bunlar için alınan paraların mahiyetini göstermek üzere müteselsil numaralı olarak düzenlenir.

Menkul kıymat giriş ve çıkış formu;
Menkul kıymetlerin aracı kuruluş menkul kıymet kasasına fiilen giriş çıkışlarında düzenlenir.

Hesap ekstresi;
Aylık olarak oluşturulup müşterilere gönderilir. İlgili dönem içinde herhangi bir işlem yapılmadıysa gönderilmek zorunda değildir.

Müşteri emri formu;
Müşteriden yazılı emir alındığında oluşturulur.

Seans takip formu;
Seans öncesinde veya seans sırasında alınan tüm müşteri emirleri, öncelik sırasına göre , aracı kuruluş merkez bürosuna gönderilmek üzere oluşturulur.

İşlem dağıtım listesi;
Borsa tarafından düzenlenen günlük işlem defteri uyarınca gerçekleştirdiği saptanan işlemler kaydedilerek, hak sahiplerine dağıtılmak üzere oluşturulur.